Играть ли в «азартные игры» с государством? Комментарий Левона Акопова
Лента новостей
В авторской колонке на «Бизнес ФМ Краснодар» инвестор Левон Акопов разобрал, как применить налоговый вычет для бумаг компаний из высокотехнологичного сектора через год владения, какие есть ограничения и почему брокеры порой ошибаются
Коллеги, хочу поговорить о классе инструментов, который наверняка есть у многих инвесторов, но об его особенностях знают далеко не все, в том числе и работники брокеров.
Речь пойдет о бумагах компаний из высокотехнологичного (инновационного) сектора.
Многие знают о том, что если купить и держать биржевой инструмент, не совершая с ним никаких сделок в течение 3-х лет, то государство предоставляет льготу длительного владения, которая выражается в том, что с дохода, образовавшегося от разницы между ценой покупки и продажи актива НДФЛ не начисляется.
Однако, 3 года держать без движения актив не всегда получается, т.к. и срок до погашения облигаций может быть менее 3-х лет, и ситуации на рынке иногда требуют ребалансировки портфеля, в результате которой льгота утрачивается.
Специально, для повышения интереса к бумагам высокотехнологического сектора, в активном развитии которого заинтересованно государство, льгота длительного владения применяется уже через 1 год владения активом.
• Для применения льготы бумага должна входить в специальный перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора (утверждается Правительством РФ).
• Актуальный список размещен сайте Московской биржи В кратком наименовании бумаг первый символ строчная латинская i.
• Срок владения. Не менее одного полного года.
• Статус инвестора. Льгота доступна только налоговым резидентам РФ.
В течение последнего года владения бумаги не должны передаваться в заём или по сделке РЕПО.
Льгота распространяется только на доход от выбытия (продажи, погашения). Купонный доход облагается НДФЛ на общих основаниях — льгота его не покрывает.
От налога можно освободить доход в пределах 50 млн рублей за один налоговый период. Если прибыль превысит эту сумму, с разницы придётся заплатить налог.
Если вы учитывали бумаги на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС), льгота не применяется.
На практике это работает так - брокер сам применяет льготу при расчёте налога — вам не нужно подавать отдельные заявления. В отчёте брокера можно проверить, сработала ли льгота: для этого ищите код вычета 514 в налоговой секции.
Из личного опыта добавлю, что если с 3-х летней льготой брокеры уже освоились и достаточно уверенно могут ее указывать в своих отчетах, то с ЛДВ высокотехнологичных компаний они довольно часто «подвисают».
Чтобы выяснить применили ли для моих погашенных облигаций компании АО «Селектел» серии iСелкт1Р3R льготу, мне пришлось неделю общаться с личными менеджерами 3-х брокеров, в портфелях у которых были бумаги данного выпуска, чтобы найти отчет (чаще всего налоговый), а уже внутри него найти записи о применении льготы.
Сокращенный срок для применения льготы — хороший инструмент для тех, кто верит в долгосрочный рост компаний из высокотехнологичных отраслей, готов держать их облигации минимум год, ну и не против оказать содействие государству в развитии приоритетной отрасли.
Как вывод могу сказать, что в этом вопросе с государством в «азартные игры» играть можно!
Надеюсь материал будет практически полезен уважаемым слушателям и читателям. Мира вам и вашим близким.
Мнение автора не является инвестиционной рекомендацией.
Рекомендуем:
Популярное
В Краснодарском крае коммунальные тарифы с 1 октября вырастут в среднем на 9,6%
Громкий хлопок услышали жители нескольких районов Краснодара
Краснодарцы сообщили о втором за день громком хлопке в небе над городом
Вода у побережья Сочи остыла до 26 градусов
Глава СК Кубани Андрей Маслов назначен замом Бастрыкина
Последние новости